Se você é dono de uma transportadora ou um motorista autônomo que se formalizou como PJ, provavelmente já se perguntou: Lucro Real ou Presumido para transportadoras, qual o melhor regime?
Embora a resposta não seja simples, ela é fundamental para o sucesso do seu negócio. Afinal, a escolha do regime tributário para transportadoras impacta diretamente no valor dos impostos pagos e também no risco de autuações fiscais e até na saúde financeira da empresa.
Neste artigo, você vai entender de forma clara as diferenças entre os regimes, descobrir quando cada um é mais indicado e conhecer como a GR Contábil pode ajudar sua empresa a pagar menos impostos com segurança e conformidade.
O que é o Lucro Presumido?
Para começar, o Lucro Presumido é um regime tributário simplificado, ideal para empresas que operam com margens de lucro mais previsíveis. Nesse modelo, o IRPJ e a CSLL são calculados com base em percentuais fixos sobre a receita bruta, independentemente do lucro real da empresa.
No caso das transportadoras, esse percentual é geralmente de:
- 8% sobre o faturamento para IRPJ
- 12% para CSLL
Além disso, somam-se os tributos PIS, COFINS, ICMS (em operações estaduais) e ISS (em operações municipais), conforme a natureza da prestação de serviço.
Exemplo prático:
Uma transportadora que fatura R$ 100 mil por mês no regime de Lucro Presumido pagará:
- IRPJ: 8% de R$ 100 mil = R$ 8 mil x 15% = R$ 1.200
- CSLL: 12% de R$ 100 mil = R$ 12 mil x 9% = R$ 1.080
Com a inclusão dos demais tributos, o custo total pode variar entre 13% e 16% do faturamento, dependendo da operação.
O que é o Lucro Real?
Por outro lado, o Lucro Real considera o lucro efetivo da empresa, ou seja, o que sobra da receita após deduzir todas as despesas operacionais, como combustíveis, manutenção, folha de pagamento e pedágios.
Ademais, transportadoras enquadradas no regime do Lucro Real têm a possibilidade de apurar o imposto de renda com base em balanços trimestrais ou anuais, conforme estabelece a Lei nº 9.430/96. Isso significa que a empresa pode escolher entre calcular seus tributos a cada três meses, com base nos resultados efetivos do período, ou realizar uma apuração anual, com encerramento obrigatório em 31 de dezembro.
É o regime ideal para empresas com custos elevados ou margens reduzidas, pois o imposto é pago sobre o resultado real, e não sobre uma margem presumida.
Outra vantagem importante é a possibilidade de aproveitar créditos fiscais de PIS e COFINS, o que pode reduzir significativamente a carga tributária.
Comparando com o exemplo anterior:
Se a mesma transportadora fatura R$ 100 mil, mas tem R$ 90 mil de despesas, o lucro real será de R$ 10 mil. O IRPJ e a CSLL incidirão sobre esse valor, e não sobre toda a receita.
Lucro Real vs Presumido: qual o melhor para transportadoras?
Fizemos uma planilha para você ver um comparativo direto para facilitar a decisão:
| Critério | Lucro Presumido | Lucro Real |
| Base de cálculo | Receita bruta | Lucro líquido |
| Complexidade | Menor | Maior |
| Aproveitamento de créditos | Limitado | Total (PIS/COFINS, ICMS etc.) |
| Indicado para | Empresas com alta margem | Empresas com margem apertada |
| Risco fiscal | Moderado | Maior controle e conformidade |
Dica: se sua transportadora possui custos altos com frete, diesel e manutenção, o Lucro Real pode representar grande economia. Já para negócios mais simples, com poucos custos e operação enxuta, o Presumido pode ser mais vantajoso.
Impactos na carga tributária e nos riscos fiscais
Escolher o regime errado pode gerar pagamento indevido de impostos, acúmulo de tributos e até risco de autuações pela Receita Federal.
Em especial, empresas que crescem rápido ou operam com margens reduzidas tendem a pagar mais no Lucro Presumido, simplesmente porque não avaliam seu perfil fiscal com a profundidade necessária.
Por isso, o planejamento tributário no TRC deve ser feito com apoio de especialistas que conhecem as particularidades do setor, como ICMS sobre o frete, ISS municipal, crédito de PIS/COFINS e outras obrigações acessórias.
Como a GR Contábil pode ajudar sua transportadora
A GR Contábil é referência em contabilidade especializada para transporte, com atuação em todo o Brasil e experiência com pequenas e médias transportadoras, motoristas PJ e cooperativas.
Veja como podemos ajudar:
- Diagnóstico fiscal gratuito para comparar Lucro Real e Presumido na prática
- Simulação personalizada da carga tributária
- Apoio na recuperação de tributos pagos a mais
- Suporte completo para emissão de notas, escrituração, SPED e obrigações acessórias
- Atendimento humanizado e direto via WhatsApp com consultores do setor
Não importa se sua empresa está começando ou já tem uma frota consolidada, o segredo para pagar menos impostos está em escolher o regime tributário certo e ter um parceiro especializado ao lado.
Conclusão
No transporte rodoviário de cargas, Lucro Real e Presumido para transportadoras são decisões estratégicas que impactam no caixa, na competitividade e na longevidade da empresa.
Não existe uma resposta única: tudo depende do perfil financeiro, volume de custos e estrutura da operação. Por isso, o melhor caminho é realizar um diagnóstico fiscal individualizado.Por isso, descubra se sua transportadora está no regime tributário mais vantajoso. Solicite agora um diagnóstico fiscal gratuito com a GR Contábil e comece a economizar com segurança.
