Tempo estimado de leitura: 13 minutos
Para transportadoras, entender os insumos para PIS/COFINS no transporte no regime não cumulativo é essencial para recuperar o que já foi pago em impostos e melhorar a competitividade.
Este artigo vai explicar exatamente o que é insumo para fins de crédito, quais despesas do setor de transporte qualificam, como aproveitá-las com segurança e como a GR Contábil pode ajudar nesse processo.
O que significa “insumos” para créditos de PIS e COFINS?
Em empresas sujeitas ao regime não cumulativo (Lucro Real, Lucro Presumido acima dos limites), PIS e COFINS permitem a apuração de créditos sobre determinados insumos. Ao contrário do regime cumulativo, onde tributos se acumulam, no não cumulativo você pode descontar parte do que foi pago em bens e serviços usados na operação.
Segundo legislação, “insumos” são bens ou serviços indispensáveis à atividade da empresa. No transporte, essa definição exige interpretação aplicada em contexto fiscal e operacional, para garantir o reconhecimento correto dos créditos.
Quais insumos geram créditos para transportadoras?
No TRC (Transporte Rodoviário de Cargas), os principais insumos elegíveis para crédito de PIS e COFINS incluem:
- Combustíveis e lubrificantes da frota: diesel, óleo lubrificante e filtros.
- Peças e manutenção dos veículos: pneus, pastilhas, serviços mecânicos, funilaria.
- Pedágios e frete de terceiros contratados para apoio operacional.
- Serviços de rastreamento e monitoramento, essenciais à segurança do transporte.
- Seguros de carga e frota, quando diretamente vinculados ao serviço.
- Energia elétrica, água e aluguel da sede ou dos pontos de apoio operacional.
- Materiais de escritório e papelaria usados na operação logística.
É importante lembrar que cada item deve ter nota fiscal em nome da transportadora, com descrição clara do serviço ou bem para ser considerado.
Como utilizar créditos de forma legal e eficiente
1. Classificação correta como insumo
Cada nota fiscal deve identificar claramente o item como insumo da operação de transporte. Isso evita que o crédito seja refutado por falta de conexão direta com a atividade-fim da transportadora.
2. Escrituração fiel no SPED
A operação que gerou o crédito precisa estar corretamente declarada na EFD‑Contribuições. Isso inclui informar o código CST correto e o detalhamento da base de cálculo.
3. Documentação organizada
Guarde notas fiscais por, no mínimo, cinco anos. Em caso de fiscalização, os créditos precisam estar respaldados por documentos legíveis e adequados — especialmente em operações com valores significativos.
4. Atenção à mistaidade (mista de insumo)
Alguns custos têm uso misto (como energia ou aluguel). É preciso apurar a fração que se relaciona especificamente à atividade de transporte — caso contrário, pode haver autuações.
5. Revisão periódica com contador especializado
O aproveitamento de créditos exige acompanhamento regular para evitar erros. Isso inclui análise mensal da EFD, verificação de notas fiscais e ajuste nas apurações.
Por que contar com um especialista em transporte ajuda você a economizar?
A GR Contábil é especialista em contabilidade para transportadoras e possui profundo conhecimento sobre PIS/COFINS e regime não cumulativo. Veja como podemos apoiar:
- Avaliação personalizada dos insumos da sua operação, identificando despesas que geram créditos.
- Implantação da escrituração fiscal correta e contínua no SPED (EFD‑Contribuições).
- Verificação de CST adequado para transporte rodoviário de cargas, evitando problemas em auditoria.
- Monitoramento contínuo das legislações federais e convênios que possam impactar créditos de forma antecipada.
- Suporte próximo e acessível para dúvidas fiscais via WhatsApp ou e-mail, com atendimento até as 22h.
Conclusão
A gestão correta dos insumos para PIS/COFINS no transporte no regime não cumulativo oferece uma vantagem competitiva valiosa para transportadoras que desejam reduzir custos e otimizar seu fluxo de caixa. No entanto, exige atenção rigorosa à classificação fiscal, documentação e escrituração.
Se a sua transportadora quer aproveitar todos os créditos possíveis com segurança e respaldo técnico, fale agora com a GR Contábil e descubra como podemos tornar sua operação mais eficiente e bem planejada fiscalmente.